Módulo I Blanqueo de Capitales - Concepto y Marco Regulatorio

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1. Definición y fases del blanqueo de capitales (BC):

• Concepto de BC como el proceso para dar apariencia de legitimidad a recursos de origen ilícito

• Fases del BC: colocación, estratificación e integración

• Ejemplos prácticos y tipologías basadas en informes del GAFILAT

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    2. Panorama regulatorio en Panamá:

• Ley 23 de 2015: Marco normativo principal para la prevención del BC/FT/FPADM, incluyendo medidas de debida diligencia y cooperación internacional

• Decreto Ejecutivo 35 de 2022: Detalles sobre controles y reportes para sujetos obligados

• Acuerdos Sectoriales: 10-2015 SBP, 06-2015 SMV, 03-2022 SSRP, 02-2022 SSNF

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     3. Estándares internacionales:

• Las 40 recomendaciones del GAFI como guía global, con énfasis en las Recomendaciones 1 (Evaluación de Riesgos) y 10 (Diligencia Debida)

• Comparación entre el marco local y estándares internacionales

 

     4. Tipologías de delitos relacionados con el BC:

• Ejemplos de tipologías relevantes en la región, incluyendo casos de corrupción, tráfico ilícito de drogas y fraudes

• Análisis de amenazas específicas para Panamá como centro financiero

 

     5. Roles y responsabilidades clave:

• Función de la Unidad de Análisis Financiero (UAF) en la supervisión y reporte

• Obligaciones de los sujetos obligados y oficiales de cumplimiento según la Ley 23 y guías complementarias.

 

Módulo II

• Organismos internacionales que participan en la prevención del blanqueo de capitales y financiamiento al terrorismo.

• Régimen de prevención del blanqueo de capitales y financiamiento al terrorismo en Panamá.

 

Módulo III Identificación del cliente y señales de alerta

• Importancia de la identificación del cliente en la prevención de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.

• Principios de "Conozca a su Cliente" (KYC): componentes clave y documentación requerida.

• Tipos de clientes: personas naturales, jurídicas, estructuras corporativas complejas.

• Factores de riesgo: clientes, geografías, productos y servicios.

• Señales de alerta en clientes: perfiles inusuales, transacciones sospechosas y discrepancias documentales.

• Ejemplos de buenas prácticas en la identificación del cliente según GAFI y Ley 23.

 

Módulo IV

• Conozca al cliente, Debida Diligencia y verificar el Perfil Financiero del cliente.

• Perfil transaccional del cliente y señales de alertas para detectar operaciones inusuales y sospechosas.

 

Módulo V Desarrollo de un Enfoque Basado en Riesgo

1. Concepto del Enfoque Basado en Riesgo (EBR):

• Importancia de la gestión del riesgo en BC/FT/FPADM como estrategia prioritaria

• Identificación y evaluación de riesgos asociados al cliente, geografía y productos

 

     2. Marco normativo aplicable en Panamá:

• Ley 23 de 2015 y la implementación del EBR en sujetos obligados no financieros

• Acuerdo JD-02-2022 como ejemplo para abogados y contadores

 

      3. Metodologías de evaluación de riesgo:

• Herramientas y matrices de riesgo según la Guía para la Matriz de Riesgo de Clientes

• Requisitos mínimos para evaluar riesgos según la Superintendencia de Sujetos No Financieros

 

      4. Mitigación y control de riesgos:

• Estrategias para implementar controles efectivos en función del riesgo identificado

• Medidas simplificadas y ampliadas basadas en la naturaleza del riesgo

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       5. Supervisión y reporte bajo el EBR:

• Rol de los organismos supervisores y lineamientos para garantizar la efectividad del EBR

• Reportes de operaciones sospechosas (ROS): criterios y procesos para una presentación efectiva

 

Módulo VI

• Criterios para implementar una matriz de riesgos.

• Reportes de Operaciones inusuales y sospechosas y cómo comunicarlas a los reguladores.

• Detección y gestión de riesgos en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.

Módulo VII Congelamiento y sanciones por incumplir normas regulatorias

• Concepto y aplicación del congelamiento de activos en la lucha contra el lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.

• Procedimientos de cumplimiento frente a listas internacionales (OFAC, Naciones Unidas, GAFI).

• Sanciones administrativas y penales: ejemplos y consecuencias para las empresas.

• Planes de acción para prevenir sanciones regulatorias.

• Rol del oficial de cumplimiento en la gestión de riesgos y cumplimiento de las normativas locales e internacionales.

• Casos de estudio: ejemplos de sanciones recientes en Panamá y su impacto.

Modulo VIII

• Importancia de los Manuales y políticas en la prevención de blanqueo de capitales y financiamiento del terrorismo.

• La Figura de la Empresa de Cumplimiento

• Responsabilidades y obligaciones de las empresas de cumplimiento