Diplomado: Fiscalidad y Contabilidad de Activos Digitales, Prevención de Blanqueo de Capitales
Inicio: Por definir
Finaliza: Por definir
Horario: Jueves 6:00 pm a 9:00 pm
Modalidad: Virtual
ACERCA DE
Presentación General
En un contexto donde los activos digitales están redefiniendo el valor económico, la contabilidad, la fiscalidad y los modelos de negocio, este diplomado ofrece una formación rigurosa, académica y profundamente práctica.
A través del análisis de casos de éxito internacionales y regionales, y del uso en tiempo real de herramientas como billeteras digitales, se busca transformar el conocimiento en capacidades aplicables desde el primer día.
Se abordará también el rol del fideicomiso como estructura legal estratégica, especialmente en contextos de tokenización, regulación y custodia de activos digitales.
Objetivo General
Brindar a los participantes una comprensión integral, teórico-práctica y actualizada sobre los activos digitales, desde su concepción hasta su tratamiento contable, fiscal, fiduciario y normativo, incorporando además la evaluación de los modelos de negocio emergentes del ecosistema digital.
Objetivos Específicos
Definir y clasificar los distintos tipos de activos digitales.
Explicar los fundamentos de blockchain y su impacto en la trazabilidad.
Analizar criptomonedas y plataformas de intercambio.
Describir la tokenización de activos, su lógica económica y marco fiduciario.
Aplicar criterios contables (NIIF y locales) al registro de activos digitales.
Identificar el tratamiento tributario y obligaciones fiscales.
Comprender la estructura legal y utilidad del fideicomiso en entornos digitales.
Evaluar modelos de negocio digitales actuales y tendencias futuras.
Revisar marcos regulatorios aplicables y su evolución en América Latina.
Destinatarios
Este diplomado está especialmente dirigido a:
Contadores públicos
Abogados corporativos y tributarios
Empresarios y consultores financieros
Funcionarios de entidades de supervisión y control, como:
Superintendencias de Bancos
Superintendencias de Valores
Superintendencias de Seguros
Unidades de Análisis Financiero (UAF)
Este programa potencia a los reguladores y profesionales con herramientas reales y criterios sólidos para operar en un entorno donde tecnología, contabilidad y derecho convergen.
Competencias a Desarrollar
Identificar, clasificar y analizar activos digitales.
Dominar conceptos clave: blockchain, tokenización, criptomonedas.
Aplicar normativas contables y fiscales.
Evaluar marcos regulatorios y estructuras fiduciarias.
Comprender el funcionamiento práctico de billeteras y operaciones cripto–fiat.
Analizar y adaptar modelos de negocio digitales con enfoque de cumplimiento.
Habilidades Específicas
Uso práctico de billeteras digitales y herramientas de trazabilidad.
Interpretación de casos de éxito en blockchain, tokenización y fideicomisos.
Evaluación de modelos de negocio híbridos con respaldo fiduciario.
Capacidad de asistir en redacción de informes contables, fiscales y de auditoría aplicables.
Comprensión de estructuras legales para la custodia y representación de valor digital.
Metodología
8 módulos de 10 horas cada uno (Sincrónicas y Asincrónicas)
Lecturas guiadas, ejercicios prácticos, participación en foros, simulaciones.
Casos de éxito analizados en cada módulo.
Demostraciones reales: uso de billeteras, conversión cripto–fiat, trazabilidad.
Proyecto final integrador que incluye armado de un caso
Precio Regular US$800
Preventa US$675 hasta 4 de Julio de 2025
Usted puede utilizar las siguientes formas de pago:
Transferencias bancarias ACH
Depósito - Cheque
Pregunte por nuestras opciones de pago en cuotas
TEMARIO
Módulo 1 – Introducción a los Activos Digitales
Definición de activo digital.
Tipología: criptomonedas, tokens, NFTs.
Características, ventajas y riesgos.
Representación de valor en entornos digitales.
Activos digitales vs. activos intangibles tradicionales.
Casos introductorios de empresas digitales.
Módulo 2 – Aplicaciones Estratégicas de Blockchain en Finanzas
Uso de blockchain en procesos contables y financieros.
Gobernanza, trazabilidad y compliance digital.
Redes públicas vs privadas: análisis estratégico.
Blockchain como infraestructura para Fintech y Regtech.
Casos de uso avanzados: tokenización, pagos, reportes automatizados.
Evaluación de plataformas blockchain aplicadas a entornos regulados.
Módulo 3 – Contabilidad y Gestión Financiera en Entornos Fintech
Diseño contable en startups fintech y plataformas digitales.
Reconocimiento y medición de operaciones con criptoactivos.
Control interno y conciliación de flujos digitales.
Automatización financiera: APIs, Open Banking, smart contracts.
Preparación de información financiera para reguladores.
Casos reales de plataformas fintech y su estructura contable-financiera.
Módulo 4 – Tokenización de Activos
¿Qué es tokenizar? Proceso técnico, legal y económico.
Tipos de tokens: utility, security, NFTs, governance.
Tokenización de activos reales: inmuebles, obras de arte, instrumentos financieros.
Requisitos legales y contables para la emisión.
El fideicomiso como estructura de respaldo en tokenización.
Casos prácticos de diseño y simulación de tokens respaldados.
Módulo 5 – Registro Contable de Activos Digitales
Registro contable bajo normas NIIF y legislación local.
Aplicación de NIIF 38, NIC 2, NIIF 9, NIC 8, entre otras
Reconocimiento, medición inicial y medición posterior de activos digitales.
Limitaciones actuales y análisis crítico de la normativa existente.
Casos contables aplicados a criptoactivos y tokens.
Módulo 6 – Tributación y Fiscalidad de Activos Digitales
Aspectos tributarios: impuesto sobre la renta, IVA/ITBMS, otros impuestos
Consideraciones en operaciones de compra, venta y tenencia de activos digitales.
Obligaciones de reporte y cumplimiento fiscal.
Comparativo de legislación fiscal en Panamá y Latinoamérica.
Simulación práctica de liquidación tributaria sobre activos digitales.
Módulo 7 – Auditoría y Control de Activos Digitales
Principios de auditoría aplicados al mundo digital.
Técnicas de auditoría: trazabilidad de blockchain, validación de activos.
Herramientas digitales para verificación de transacciones.
Auditoría de contratos inteligentes y exchanges.
Riesgos de fraude y mecanismos de prevención.
Redacción de informes de auditoría para entornos regulatorios.
Módulo 8 – Marco Regulatorio y Perspectivas Futuras
Análisis de marcos regulatorios actuales en Panamá y América Latina.
Principales tendencias internacionales: MiCA (Europa), SEC (EE.UU.), GAFI, OCDE.
El rol de superintendencias de bancos, valores y seguros.
Nuevos desafíos regulatorios: DeFi, DAOs, stablecoins, metaverso.
El fideicomiso como herramienta de cumplimiento y garantía.
Modelos emergentes: DAO, bancos digitales cripto, custodia institucional.
Proyecto final integrador: diseño de un modelo contable, fiscal y fiduciario para activos digitales.
***INCLUYE CONFERENCIAS MAGISTRALES CON EXPERTOS INTERNACIONALES***
***EN CADA MÓDULO TENDREMOS REFERENCIAS A PANAMÁ Y LATINOAMÉRICA
Profesores
Belisario Castillo
Vicepresidente de Asesoría Legal y Gobierno Corporativo de Banco Aliado. Experto en Derecho Bancario, Blockchain y Fintech.
Sergio Tertusio
Especialista en activos digitales, transformación financiera y regulación tecnológica. Director y asesor en innovación para América Latina.